日次管理表で現預金の残高確認

日次管理表で現預金の残高確認

会社に今、いくらのお金があるのかを確認する「現預金管理」は、経理担当者の日々の仕事の基本の中の基本です。銀行の入出金も含めて動きがあったら出納帳に登録し、一日の終わりに確認して現物と帳簿を合わせます。会計システムでは、日次管理表を使って確認します。さらに仕訳日記帳を使えば、欲しい条件に合わせて該当する仕訳を表示できます。

  1. 現金や預金の動きは出納帳へ登録
  2. 一日の終わりに現金をチェックし、日次管理表で残高を確認する
  3. 仕訳日記帳で検索して、該当する仕訳を確認する

1:現金や預金の動きは出納帳へ登録

「出張に行くから仮払いをして欲しい」、「現金で備品を購入してきたので精算する」というように、現金の出し入れがあったら現預金出納帳に登録します。
動きがあったら、その日のうちに正確に登録しておくことが大切です。
たとえば、営業部の佐藤一郎さんに現金10,000円を仮払いしたら、出納科目で「現金」を選択し、金額を入力して保存し、帳簿へ登録します。

現金の出金を出納帳に登録

画像協力:株式会社スマイルワークス

銀行の預金残高も毎日、チェックします。銀行の口座を確認して売掛金の入金があったら、登録してある銀行口座名を選択し、入金額を登録します。

2:一日の終わりに現金を確認し、日次管理表で残高を確認する

一日の仕事の終わりに入手金を締めたら、手提げ金庫などに入れている現金残高を確認します。現預金出納帳の現金残高と合っているかを確認します。
もしも金額が合っていなかったら、出金に対する登録の漏れがないか、入力ミスがないかを確認しましょう。
残高の合計は、確認した手元の現金と銀行口座にある残高を合計します。会計システムなら、出納帳に登録した内容を集計し、「日次管理表」として作成します。

売掛元帳で確認

画像協力:株式会社スマイルワークス

3:仕訳日記帳で検索して、該当する仕訳を確認する

会計システムの便利な点は、出納帳で日々の残高を集計・確認できることだけではありません。会計システムによっては出納帳から自動的に「仕訳日記帳」を作成する機能があります。

仕訳日記帳での検索

画像協力:株式会社スマイルワークス

経理担当者が登録して作成された帳簿を、さまざまな観点から検索して表示、確認できます。経営者にとって、会社の資産や各部門、担当者の活動を把握するのに役立つ機能です。

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